Analyse de la solvabilité de l'entreprise: à peu près le complexe

Chaque entreprise est confrontée tôt ou tard àla nécessité de prendre un certain montant à crédit dans le but de fournir des activités courantes, pour l'achat d'équipement coûteux ou à d'autres fins. De toute évidence, toutes les entreprises ne devraient pas obtenir de prêt - les sociétés se distinguent par certains indicateurs qui caractérisent la fiabilité de l'entreprise et l'ampleur du risque lors de l'octroi d'un prêt. Dans cet article, nous allons parler de ce qu'est une analyse de la solvabilité d'une entreprise et comment elle est menée.

La fourniture de crédit est toujours associée àcertain risque, car il y a toujours une probabilité de non-retour d'argent par le débiteur. Afin de minimiser ce risque, les grandes institutions financières, avant d'accorder des prêts à une entreprise donnée, effectuent une analyse dite de crédit de l'entreprise afin d'évaluer la pertinence de prêter de l'argent à une entreprise donnée. Sur la base des résultats de l'analyse, une décision est prise d'accorder ou non un prêt, il est également possible de modifier les termes du prêt, en changeant le montant, le taux d'intérêt, l'échéance du prêt.

L'analyse de solvabilité ne peut être effectuéeseulement de l'extérieur, mais aussi de l'intérieur. Analyser la solvabilité est possible et nécessaire, car il vous permet de prévoir à l'avance la décision des banques et donc de prévoir ou non pour espérer attirer des ressources externes. Cette procédure est également souvent effectuée par les sociétés d'audit, comme ils écrivent dans leurs conclusions sur la situation de l'entreprise.

D'un point de vue pratique, l'analysela solvabilité d'une organisation est le calcul de plusieurs indicateurs clés, basés sur les valeurs, et l'opinion est formée sur la capacité de l'entreprise à obtenir un prêt:

1) Le ratio "volume des ventes / actifs courants"- ce ratio montre le degré de chiffre d'affaires, et donc l'efficacité de l'utilisation des actifs actuels de la société. Plus cet indicateur est élevé - plus l'activité de l'entreprise est construite efficacement et, par conséquent, plus elle est fiable en tant que débiteur.

2) Valeur de "volume des ventes / proprecapital "- caractérise l'efficacité de l'utilisation du capital autorisé de l'entreprise. Encore une fois, plus la valeur de cet indicateur est élevée, plus la solvabilité de l'entreprise est élevée.
Si l'analyse de crédit de l'entrepriseest effectuée "à la hâte", parfois limitée aux seuls chiffres mentionnés ci-dessus. Cependant, cette approche est la bonne façon d'échouer, car une analyse complète implique la prise en compte de trois autres indicateurs:

3) Le ratio de «court termedette / équité "- caractérise le degré de couverture des dettes de l'entreprise par son capital. Plus ce ratio est petit, plus il sera facile pour une entreprise de payer ses créanciers.

4) Le ratio "recevable"dette / revenu "- vous permet d'évaluer le taux de paiement des dettes par les débiteurs de l'entreprise. Il est logique qu'un prêteur potentiel est intéressé par le fait que ce chiffre était aussi bas que possible, parce que plus la dette à la société convertie en argent, plus elle est fiable en tant que débiteur.

5) Le ratio des "actifs liquides / à court termedette »- caractérise le degré de couverture des dettes les plus urgentes de l'entreprise par ses actifs les plus liquides. Plus cet indicateur est élevé - mieux l'entreprise se sent en termes de solvabilité.

Seulement après il est calculé (de préférence pourplusieurs années récentes), ces indicateurs, l'analyse de la solvabilité de l'entreprise peuvent être considérés comme complets. Maintenant, vous ne pouvez pas avoir peur de prendre une décision sur l'octroi d'un prêt à une entreprise, parce que le prêteur connaît tous ses détails financiers.