Le ratio de la liquidité totale, ainsi que la liquidité rapide et instantanée

La liquidité est l'un des indicateurssolvabilité de l'entreprise. Il existe trois types de liquidité: courant, rapide, instantané. Ensuite, réfléchissez à ce dont parlent ces indicateurs, comment ils sont calculés.

Le coefficient de liquidité totale explique,avec quelle rapidité l'organisation est en mesure de rembourser les dettes à court terme. Cet indicateur donne une estimation du montant approximatif de roubles des actifs pris en compte par le rouble des passifs courants. Chaque entreprise paie des paiements à court terme, principalement des actifs courants. Ainsi, si le ratio de liquidité totale est supérieur à 1, l'organisation rembourse les paiements courants avec des actifs entièrement courants et ses activités sont efficaces. Ce sont les actifs actuels qui sauvent l'organisation lorsqu'il y a des situations imprévues qui entraînent des coûts. L'indicateur de liquidité peut être appliqué non seulement à une entreprise spécifique, mais également aux métaux précieux, aux valeurs mobilières, à l'immobilier, à l'équipement, etc.

La formule par laquelle le coefficient est déterminé: (le montant de l'actif à court terme, des créances et des contributions des fondateurs aux contributions) / passif à court terme.

Un ratio de liquidité global élevé aideles organisations reçoivent des prêts à court terme, car les créanciers examinent nécessairement cet indicateur. Si elle est suffisamment élevée, l'entreprise court moins de risques de faire des arriérés de paiement ou de ne pas donner d'argent au créancier. Dans le cas où le ratio de liquidité totale est faible (inférieur à 1), l'organisation a des difficultés à rembourser les dettes à court terme. Il s'ensuit que les financiers doivent analyser les flux de trésorerie de l'organisation. Par exemple, pour les entreprises de restauration rapide, le commerce de détail, caractérisé par un important chiffre d'affaires en espèces. Et le ratio de liquidité global sera faible. Si ce ratio est trop élevé, l'entreprise n'utilise pas efficacement les actifs courants, ainsi que le financement à court terme. Bien que les prêteurs considèrent la valeur élevée du ratio de liquidité comme une position ferme sur le marché.

Le ratio de liquidité rapide montredegré de stabilité financière de l'entreprise en termes de période à court terme. On l'appelle aussi les coefficients de liquidité stricte, de liquidité urgente, de liquidité intermédiaire. Cet indicateur est calculé comme suit: (différence entre les actifs courants et les stocks) / passifs à court terme.

Cet indicateur est plus strict en termes depar rapport à la liquidité actuelle. Il souligne la solvabilité rapide de l'organisation et indique dans combien de temps sa liquidité pourra couvrir la dette à court terme. Il est recommandé que ce chiffre soit compris entre 0,7 et 1,5.

Le ratio de liquidité instantané montre,dans la mesure où l'organisation est en mesure de couvrir les paiements à court terme au détriment des fonds. Ici, les investissements financiers à court terme sont également pris en compte. Le coefficient est calculé par la formule: (montant de la trésorerie et placements à court terme) / passif à court terme - (montant des revenus futurs, réserves de paiements futurs).

Ce ratio indique combienles comptes créditeurs peuvent être remboursés par l'organisation immédiatement. Si, en analysant l'activité d'une entreprise, un financier reçoit un coefficient de plus de 0,2, l'entreprise peut s'acquitter de ses propres obligations dans un court laps de temps. Dans le cas où le ratio de liquidité instantanée est inférieur à 0,2, l'entreprise risque de ne pas faire face aux dettes de crédit à court terme.

Le directeur financier de l'organisation doit constamment analyser la situation actuelle et évaluer la liquidité de l'entreprise. Cela aidera à temps pour prendre des mesures pour augmenter sa solvabilité.